Witwasreglementering

Beschrijving

pDit boek is verschenen in de reeks quot;a hrefquot;is-binINTERSHOP.enfinityWFSKluwer-Shop-SitenlBE-EURViewProductDetail-ProductLinkAccessoriesProductUUID2XUKIBEEMUEAAAExj2YGZPkXCatalogCategoryIDKCoKIBEEUQMAAAEut14IbOiMquot; targetquot;blankquot;Artikel Commentaaraquot;.pbrpHet Belgische stelsel ter preventie van het witwassen van geld is inmiddels bijna twintig jaren oud. De wet van 11 januari 1993 tot voorkoming van het gebruik van het financile stelsel voor het witwassen van geld en de financiering van het terrorisme is inmiddels reeds niet minder dan twaalf maal gewijzigd, een laatste maal door de wet van 18 januari 2010. Deze laatste wet beoogde voornamelijk de Richtlijn 200560EG van het Europees Parlement en de Raad van 26 oktober 2005 tot voorkoming van het gebruik van het financile stelsel voor het witwassen van geld en de financiering van terrorisme de derde witwasrichtlijn in het Belgische recht om te zetten.pbrpDe preventieve witwaswetgeving is inmiddels al lang niet meer enkel van toepassing op krediet- en financile instellingen, maar legt ook verplichtingen op aan andere ondernemingen uit de financile sector. Daarnaast zijn ook de notarissen, de gerechtsdeurwaarders, de bedrijfsrevisoren, de externe accountants en de externe belastingconsulenten, de erkende boekhouders en boekhoudersfiscalisten aan de wet van 11 januari 1993 onderworpen. Ook advocaten zijn in bepaalde omstandigheden aan de verplichtingen van de preventieve witwaswetgeving onderhevig.pbrpDit steeds uitdeinend toepassingsgebied van de wet van 11 januari 1993 begin 2011 waren 58.459 instellingen en personen aan de wet onderworpen - wijst op een filosofie die beoogt zoveel mogelijk geldoverdrachten via ondernemingen of personen te laten verlopen die aan de verplichtingen inzake preventie van witwassen zijn onderworpen.pbrpDeze verplichtingen zijn niet beperkt tot de identificatie van clinten en de melding van verdachte transacties, maar omvatten een panoplie aan maatregelen ter preventie van het witwassen, zoals daar zijn de archivering van transacties, het opstellen van verslagen, het implementeren van een risico-gerichte benadering bij het verwerken van financile transacties, het opleiden van het personeel en het aanduiden binnen de onderneming van een verantwoordelijke voor de bestrijding van witwassen.pbrpHoewel het belangrijk is te wijzen op het essentile onderscheid tussen de preventieve wet van 11 januari 1993 en de strafbaarstelling van witwassen in art. 505 Strafwetboek, wordt in dit boek ook ingegaan op de raakpunten tussen het preventieve en het strafrechtelijke luik van de witwaswetgeving, bv. ingeval van witwassen van vermogensvoordelen afkomstig uit fiscale fraude.p